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精彩回顧|辦稅總動員7月財稅線下課圓滿落幕
2017年7月27日,又是一個驕陽似火的日子,當你還在為近40°C的高溫而抱怨時,這里有一批人不畏酷暑,太陽再火辣也擋不住他們學習的步伐! ▲花絮這些就是前來參加辦稅總動員7月線下課《“金三”背景下,企業如何應對和防范稅務風險》培訓的企業會計們,這么火爆又勵志的場面當然不能小編我一人獨享啦..
關于地稅系統升級后無法登錄、申報錯誤的10個解決方法!
地稅電子稅務局登陸提示升級說明,無法登陸?答:需下載以下瀏覽器(一般建議下載360極速瀏覽器,360極速瀏覽器下載地址:http://chrome.#/)或者IE11登陸。蘇州公司注冊代理記賬就選財貓云http://www.mnncrv.icu/service/C00-1.html,為..
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宣布了!會計職稱正式增加一本新的證書!
定了,正式增設正高級會計師,全國各地正式開始了評審流程。這勢必拓展會計人員職業晉升..

    02 

    單位零星工程裝修發票過來了怎么入賬?


    答:若金額不大,可以直接做費用,借:管理費用  貸:銀行存款   


    也可以在發票全部收到時在做賬,借,在建工程  貸:銀行存款


    03

    壞賬準備本來應該去年計提的,但是去年沒有計提,現在2018年補提應該怎么做賬?

    答:跨年補提的話,要把資產減值損失調整為以前年度損益調整,


    借:以前年度損益調整 貸:壞賬準備—應收賬款壞賬準備 


    借:利潤分配—未分配利潤 貸:以前年度損益調整 


    借:壞賬準備--應收賬款壞賬準備 貸:應收賬款


    04

    公司有一輛汽車,于2016年申請報廢(當時未做賬單處理,一直正常的計提折舊),2017.6月收到補貼款,做了營業外收入,但固定資產仍然一直在計提折舊,請問如何調賬?

    答:現在停止計提折舊,多計提的折舊做紅字分錄沖掉。


    05

    申領電子發票需要怎么操作呀?


    答:需要先聯系服務商搭建平臺,然后去稅局領。


    06

    固定資產修理比較大金額放在長期待攤費用,還是放在哪里?分錄怎么做?

    答:如果大修理的金額達到固定資產原值的50%,可以延長固定資產的使用壽命2年的,就增加固定資產的賬面價值;否則入長期待攤費用,長期待攤費用不得低于3年。 


    政策依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第十三條規定:在計算應納稅所得額時,企業發生的下列支出作為長期待攤費用,按照規定攤銷的,準予扣除:

    (一)已足額提取折舊的固定資產的改建支出;      

    (二)租入固定資產的改建支出;      

    (三)固定資產的大修理支出;      

    (四)其他應當作為長期待攤費用的支出。  


    《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(以下簡稱《條例》)第六十九條規定:企業所得稅法第十三條第(三)項所稱固定資產的大修理支出,是指同時符合下列條件的支出:  

    (一)修理支出達到取得固定資產時的計稅基礎50%以上;   

    (二)修理后固定資產的使用年限延長2年以上。

       

    企業所得稅法第十三條第(三)項規定的支出,按照固定資產尚可使用年限分期攤銷。   


    《條例》第七十條 企業所得稅法第十三條第(四)項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出,自支出發生月份的次月起,分期攤銷,攤銷年限不得低于3年。


    07

    請問購入的花卉的發票可以按11點抵扣嗎?

    答:如果是自產自銷的,銷售方是免增值稅,你們購買方取得免稅的增值稅普票,可以按照買價的11%抵扣。


    08

    上個月進項稅的金額記賬錯誤了怎么處理?

    答:反結賬到上月,紅字更正分錄。


    09

    其他公司問我們公司借款除了銀行打款憑證,還需要簽什么協議嗎?

    答:需要簽訂借款合同。


    10

    地稅的稅種認定在哪里查詢?

    答:左側---查詢服務---基本信息--稅種認定信息


    11

    企業為員工代繳的個人所得稅應于何時申報?

    答:在工資實際發放月的次月15日內申報個人所得稅。 


    政策依據:《個人所得稅法實施條例》第三十五條 扣繳義務人在向個人支付應稅款項時,應當依照稅法規定代扣稅款,按時繳庫,并專項記載備查。所說的支付,包括現金支付、匯撥支付、轉賬支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。 


    《個人所得稅法》第九條 扣繳義務人每月所扣的稅款,自行申報納稅人每月應納的稅款,都應當在次月十五日內繳入國庫,并向稅務機關報送納稅申報表。所以1月份工資在2月份發放時,是在2月份發生代扣個人所得稅的義務,需要在3月15日前申報繳納。


    12

    企業收到的個人所得稅手續費返還如何申報繳納增值稅?

    答:填在不開票收入里面,小規模納稅人按照3%稅率換算成不含稅收入,一般納稅人稅率按照6%的稅率換算成不含稅收入。



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